Испания остается несомненным лидером среди европейских стран, где самые благоприятные условия для ведения бизнеса. Причем местные законы никак не отделяют между собой резидентов и нерезидентов страны, для обеих категорий людей созданы равные условия. Это в любом случае свежие инвестиции в экономику, новые рабочие места для местного населения и ежегодные налоги в бюджет.
Кто может открыть ИП в Испании
Граждане Европейского союза, Шенгенской зоны и третьих стран могут открыть на территории страны предпринимательскую деятельность. Испанское правительство не запрещает начинать малый бизнес гражданам постсоветского пространства, однако предварительно необходимо получить вид на жительство. Для этого важно подтвердить финансовую стабильность, отсутствие серьезных заболеваний, судимостей.
Гражданам Шенгенской зоны и ЕС достаточно идентификационного номера иностранца для открытия бизнеса.
Стартап-виза позволяет гражданам третьих стран вести предпринимательскую деятельность. Получить NIE можно либо на родине, обратившись в испанское консульство, либо уже в самой Испании. Для любых расчетов понадобится счет в одном из испанских банков: для оплаты налогов, социальных взносов и выплат заработных плат сотрудникам.
Гражданам Шенгенской зоны и ЕС достаточно идентификационного номера иностранца для открытия бизнеса.
Стартап-виза позволяет гражданам третьих стран вести предпринимательскую деятельность. Получить NIE можно либо на родине, обратившись в испанское консульство, либо уже в самой Испании. Для любых расчетов понадобится счет в одном из испанских банков: для оплаты налогов, социальных взносов и выплат заработных плат сотрудникам.
Основные шаги для открытия ИП
В отличие от традиционного бизнеса, статус ИП в Испании не подразумевает подтверждение наличия профессиональной квалификации. Кроме того, не потребуется предоставлять бизнес-план и вносить начальный капитал.
В стране предлагаются основные виды предпринимательской деятельности: коммерческий (предприниматели, ведущие коммерческую деятельность или торговлю) и профессиональный ИП (фрилансеры и специалисты).
После получения идентификационного номера иностранного гражданина и открытия расчетного счета в испанском банке, следует приступить к более важным этапам:
В стране предлагаются основные виды предпринимательской деятельности: коммерческий (предприниматели, ведущие коммерческую деятельность или торговлю) и профессиональный ИП (фрилансеры и специалисты).
После получения идентификационного номера иностранного гражданина и открытия расчетного счета в испанском банке, следует приступить к более важным этапам:
- регистрация в системе социального страхования (RETA),
- регистрация в налоговой службе (Hacienda)
Регистрация в системе социального страхования (RETA)
Регистрация в качестве предпринимателя в органах социального страхования предполагает постановку на учет в режиме RETA – Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. Пройти процедуру необходимо в течение 2-х месяцев до начала открытия собственного дела.
Предприниматель подает форму TA0521, где указывается вид деятельности, предоставляет копию документа, удостоверяющего личность (DNI, TIE), и копию документа о постановке на учет в налоговых органах.
Для тех, кто открывает ИП впервые, есть приятный бонус: в течение первого года социальные взносы снижаются до 80 евро в месяц, что очень выгодно на этапе запуска бизнеса.
Предприниматель подает форму TA0521, где указывается вид деятельности, предоставляет копию документа, удостоверяющего личность (DNI, TIE), и копию документа о постановке на учет в налоговых органах.
Для тех, кто открывает ИП впервые, есть приятный бонус: в течение первого года социальные взносы снижаются до 80 евро в месяц, что очень выгодно на этапе запуска бизнеса.
Регистрация в налоговой службе (Hacienda)
При регистрации в налоговых органах подается декларация о начале, изменении или закрытии предпринимательской деятельности. Производится регистрация в налоговом управлении по месту регистрации компании, на основании заявления модели 036 (для обычной системы налогообложения) или 037 (для упрощенной системы налогообложения).
Это бесплатная процедура, которая занимает 1-2 дня, скорость регистрации зависит от загруженности органов.
Это бесплатная процедура, которая занимает 1-2 дня, скорость регистрации зависит от загруженности органов.
Какие налоги платят самозанятые
С 1 января 2025 года вступили в силу новые правила уплаты страховых взносов для самозанятых.
Подоходный налог (IRPF)
Самозанятые должны декларировать и уплачивать IRPF каждый квартал, а также конец года. Размер налога зависит от чистого дохода ИП. Размер его зависит от размера годового заработка и региона, по прогрессивной шкале, и варьируется от 19 до 47 %:
Расчет суммы для уплаты происходит на основании поданной предпринимателем в налоговую службу декларации за год. Из доходов вычитываются расходы, а из получившегося остатка рассчитывается процент.
Каждый квартал ИП должен авансировать оплаты в налоговое управление.
- от 0 до 12 450 евро – 19 %,
- от 12 450 до 20 200 евро – 24 %,
- от 20 200 до 21 199 евро – 30 %,
- от 35 200 до 59 999 евро – 37 %,
- от 60 000 до 299 999 евро – 45 %,
- от 300 000 евро – 47 %.
Расчет суммы для уплаты происходит на основании поданной предпринимателем в налоговую службу декларации за год. Из доходов вычитываются расходы, а из получившегося остатка рассчитывается процент.
Каждый квартал ИП должен авансировать оплаты в налоговое управление.
Взносы в органы социального страхования
Система социального страхования в Испании играет ключевую роль в обеспечении социальной защиты граждан. Она охватывает широкий спектр услуг, включая пенсионное обеспечение, пособия по безработице и медицинское обслуживание.
Для ИП в Испании (autónomo) предназначен специальный режим – RETA. Система регулирует и защищает деятельность предпринимателей, которые, внося ежемесячные взносы, получают доступ к различным социальным льготам и услугам, предоставляемые государством.
База для начисления взносов определяется в зависимости от уровня чистого дохода предпринимателя. Страховая ставка составляет 31.3 % и распределена следующим образом:
В 2025 году минимальная ставка составляет 225 евро, а максимальная – 1 267 евро.
Для новых самозанятых, зарегистрированных в период 2023-2025 гг., в течение 12 месяцев применяется единая ставка ежемесячных взносов в размере 80 евро. Пониженную выплату можно продлить еще на 12 месяцев, если чистая годовая прибыль будет ниже годовой зарплаты, соответствующей этому периоду.
После того как завершится льготный период, самозанятые будут включены в систему взносов, основанную на их реальном доходе.
Для ИП в Испании (autónomo) предназначен специальный режим – RETA. Система регулирует и защищает деятельность предпринимателей, которые, внося ежемесячные взносы, получают доступ к различным социальным льготам и услугам, предоставляемые государством.
База для начисления взносов определяется в зависимости от уровня чистого дохода предпринимателя. Страховая ставка составляет 31.3 % и распределена следующим образом:
- общий страховой случай – 28.30 %,
- профессиональные риски – 1.3 %,
- пособия по прекращению деятельности – 0.9 %,
- профессиональное обучение – 0.1 %,
- пенсионный резерв – 0.7 %.
В 2025 году минимальная ставка составляет 225 евро, а максимальная – 1 267 евро.
Для новых самозанятых, зарегистрированных в период 2023-2025 гг., в течение 12 месяцев применяется единая ставка ежемесячных взносов в размере 80 евро. Пониженную выплату можно продлить еще на 12 месяцев, если чистая годовая прибыль будет ниже годовой зарплаты, соответствующей этому периоду.
После того как завершится льготный период, самозанятые будут включены в систему взносов, основанную на их реальном доходе.
Плюсы и минусы открытия ИП в Испании
Иностранцы, которые запустили бизнес в Испании как Autónomo, могут работать в разных сферах и менять виды деятельности. Также они получают доступ к социальным гарантиям: медицинское обслуживание, пособие по безработице, пенсия. К преимуществам ИП можно отнести:
Из минусов можно отметить довольно высокие налоговые ставки. Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (autónomo) в Испании проста, но бизнесмен несет личную ответственность за долги компании, а также отвечает собственным имуществом.
- Стабильную экономику. Предприниматель может осуществлять свою бизнес-деятельность далеко за пределами Испании – в любой из стран шенгенской зоны.
- Льготы. Начинающим бизнесменам предлагается особый налоговый режим – 15 % в первый прибыльный год и три последующих.
- Оформление ВНЖ. ИП в Испании доступен вид на жительство, а в дальнейшем и гражданство (при проживании в Испании в течение 10 лет).
- Иммиграция для всей семьи. ИП может оформить временный вид на жительство не только на себя, но и на мужа/жену, детей и финансово зависимых родителей.
Из минусов можно отметить довольно высокие налоговые ставки. Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (autónomo) в Испании проста, но бизнесмен несет личную ответственность за долги компании, а также отвечает собственным имуществом.
