Гражданин любой страны платит налоги, за счет которых государство финансирует школы, больницы, полицию, пожарную службу, строительство дорог и поддерживает самые бедные (малоимущие) слои населения. Когда мигрант приезжает в Польшу, он должен оформить в налоговой PESEL – идентификационный номер. Он нужен всем, кто планирует работать в стране официально, платить налоги и взносы.
Какой налог с заработной платы в Польше
Налоговыми резидентами являются физические лица, имеющие в Польше центр жизненных и экономических интересов, проживающие в стране более 183 дней в году.
Граждане страны, в том числе резиденты, не занимающиеся бизнесом, уплачивают подоходный налог по общей прогрессивной шкале от 12 до 32 %:
Помимо налога на доход, в Польше необходимо делать взносы на социальное страхование. В среднем, у работника вычитается около 15 % от его заработной платы брутто.
Граждане страны, в том числе резиденты, не занимающиеся бизнесом, уплачивают подоходный налог по общей прогрессивной шкале от 12 до 32 %:
- от 0 до 30 000 злотых – 12 %,
- от 30 000 до 120 000 злотых – 12 % минус 3 600 злотых;
- свыше 120 000 злотых – 32 %.
Помимо налога на доход, в Польше необходимо делать взносы на социальное страхование. В среднем, у работника вычитается около 15 % от его заработной платы брутто.
Важно! Налоговую декларацию за прошлый год необходимо подать в период с 1 февраля по 30 апреля.
Доходы лиц, не достигших 26 лет, не подлежат декларированию и не облагаются налогом, если они не превышают 19 150 евро. При увеличении прибыли гражданин обязан подавать декларацию и уплачивать налог по общей шкале.
Какой корпоративный налог в Польше
КПН – налог на доходы обществ с ограниченной ответственностью, товариществ, акционерных обществ и некоторых публичных компаний.
Стандартная ставка налога на прибыль предприятий в Польше составляет 19 %, однако к мелким налогоплательщикам и некоторым корпорациям, с доходом менее 2 миллионов евро, применяется пониженная ставка налога на прибыль предприятий, в размере 9 %.
Корпоративный налог взимается с налоговых резидентов Польши независимо от места произведения прибыли.
Прирост капитала включается в налогооблагаемую прибыль, и облагается по стандартной ставке налога на прибыль, которая составляет 19 %.
При расчете налога учитывается доход компании, который определяется как разница между всеми доходами и расходами за налоговый период. Кроме того, организации имеют право на списание определенных расходов, таких как зарплата, арендная плата, страхование и другие расходы, связанные с осуществлением деятельности.
Стандартная ставка налога на прибыль предприятий в Польше составляет 19 %, однако к мелким налогоплательщикам и некоторым корпорациям, с доходом менее 2 миллионов евро, применяется пониженная ставка налога на прибыль предприятий, в размере 9 %.
Корпоративный налог взимается с налоговых резидентов Польши независимо от места произведения прибыли.
Прирост капитала включается в налогооблагаемую прибыль, и облагается по стандартной ставке налога на прибыль, которая составляет 19 %.
При расчете налога учитывается доход компании, который определяется как разница между всеми доходами и расходами за налоговый период. Кроме того, организации имеют право на списание определенных расходов, таких как зарплата, арендная плата, страхование и другие расходы, связанные с осуществлением деятельности.
Какие налоги НДС в Польше
НДС – это налог на добавленную стоимость, который уплачивается на большинство товаров и услуг в Польше. В стране действуют четыре вида НДС:
Поставки, освобожденные от НДС, включают определенные финансовые, страховые и образовательные услуги.
- электронные книги – 23 %,
- продовольственные товары – 8 %,
- растения, животные – 5 %,
- медицинские препараты и лекарственные средства – 0 %.
Поставки, освобожденные от НДС, включают определенные финансовые, страховые и образовательные услуги.
Какой налог платят с ИП
Расценивать ИП в Польше можно как первый шаг к развитию бизнеса или как постоянную форму деятельности – это решает сам предприниматель. Пройдя все организационные вопросы, бизнесмен перейдет непосредственно к деятельности, плодом которой станет не только прибыль, но и выплата необходимых налогов и сборов
Выбранная система налогообложения повлияет на размер взносов на медицинское страхование (składka zdrowotna).
Если выбрана система налогообложения на общих основаниях - платится подоходный налог. В Польше ставка этого налога прогрессивная и зависит от годового дохода и пороговой суммы, которая составляет 120 000 злотых. Если конечная сумма за год меньше пороговой, ИП платит 12 %, если больше – 32 %.
Помимо социальных взносов в орган ZUS, нужно будет оплачивать еще 9 % от дохода ,как взнос на медицинское страхование.
Линейная система налогообложения не зависит от суммы годового дохода, ее ставка составляет – 19 %. При такой системе взносы на медицинское страхование будут составлять 4.9 %.
По упрощенной системе налогообложения налог применяется не на прибыль, а на весь доход. Ставка может колебаться от 2 % до 20 % и будет зависеть от предоставляемых услуг.
Выбранная система налогообложения повлияет на размер взносов на медицинское страхование (składka zdrowotna).
Если выбрана система налогообложения на общих основаниях - платится подоходный налог. В Польше ставка этого налога прогрессивная и зависит от годового дохода и пороговой суммы, которая составляет 120 000 злотых. Если конечная сумма за год меньше пороговой, ИП платит 12 %, если больше – 32 %.
Помимо социальных взносов в орган ZUS, нужно будет оплачивать еще 9 % от дохода ,как взнос на медицинское страхование.
Линейная система налогообложения не зависит от суммы годового дохода, ее ставка составляет – 19 %. При такой системе взносы на медицинское страхование будут составлять 4.9 %.
По упрощенной системе налогообложения налог применяется не на прибыль, а на весь доход. Ставка может колебаться от 2 % до 20 % и будет зависеть от предоставляемых услуг.
Какой налог на имущество
Налог на наследство и дарение применяется к физическим лицам и применяется не только на наследство или дарение, но и на вещи, приобретенные налогоплательщиком. Ставка этого налога в Польше колеблется от 3 до 20 %.
Налог на покупку авто в Польше составляет 2 % от его текущей рыночной стоимости, причем налогооблагаемой базой является именно фактическая стоимость автомобиля на рынке.
Продажа недвижимости облагается налогом по ставке 19 %, рассчитанной на основе дохода.
Налог на покупку авто в Польше составляет 2 % от его текущей рыночной стоимости, причем налогооблагаемой базой является именно фактическая стоимость автомобиля на рынке.
Продажа недвижимости облагается налогом по ставке 19 %, рассчитанной на основе дохода.
Какие налоговые льготы есть в Польше
При подаче налоговой декларации можно отправить запрос на получение налогового бонуса. В Польше предусмотрен «нулевой» налог для определенных категорий граждан, который освобождает от уплаты налога на доходы:
Освобождение от подоходного налога для лиц моложе 26 лет – это значительная финансовая льгота, которая может помочь молодым людям сэкономить деньги и иметь личную финансовую безопасность.
- молодых людей в возрасте до 26 лет,
- семей с детьми 4+,
- работающих пенсионеров в возрасте 60+ / 65+.
Освобождение от подоходного налога для лиц моложе 26 лет – это значительная финансовая льгота, которая может помочь молодым людям сэкономить деньги и иметь личную финансовую безопасность.
Налоги в Польше для иностранцев
Иностранцы, которые живут или работают в Польше, подчиняются польскому налоговому законодательству. Налогом облагается только тот доход, который получен в государстве. Сюда входят доходы от работы по найму, самозанятости и инвестиций.
Помимо подоходного налога, нерезиденты платят взносы на социальное обеспечение и налог на недвижимость, НДС по стандартной ставке.
Помимо подоходного налога, нерезиденты платят взносы на социальное обеспечение и налог на недвижимость, НДС по стандартной ставке.
