Испания – уникальная европейская страна, которую многие выбирают в качестве своего второго дома. Теплый комфортный климат, преобладающее количество солнечных дней в году, города с хорошо развитой инфраструктурой и высокой безопасностью, доступные цены на недвижимость привлекающие инвесторов и экспатов со всего мира.
Какие налоги испанцы платят с зарплат
Трудоустройство, открытие своего бизнеса, воссоединение с членами семьи, обучение, брак, инвестиции в экономику страны или в недвижимость – ключевые основания для получения ВНЖ. Помимо права наслаждаться теплым климатом и пользоваться преимуществами социальной инфраструктуры региона, резидент несет налоговые обязательства.
Основным налогом для физических лиц в стране является подоходный, который необходимо уплачивать раз в год. При формировании ставки учитывается общий доход на семью, семейное положение, количество неработающих и расходы на их содержание. Рассчитывается налог по прогрессивной шкале:
Налоговые нерезиденты платят сбор по фиксированной ставке, независимо от заработанной за год суммы – 24 %.
Основным налогом для физических лиц в стране является подоходный, который необходимо уплачивать раз в год. При формировании ставки учитывается общий доход на семью, семейное положение, количество неработающих и расходы на их содержание. Рассчитывается налог по прогрессивной шкале:
- 19 % – от 0 до 12 450 евро,
- 24 % – от 12 450 до 20 200 евро,
- 30 % – от 20 200 до 35 200 евро,
- 37 % – от 35 200 до 60 000 евро,
- 45 % – от 60 000 до 300 000 евро,
- 47 % – свыше 300 000 евро.
Налоговые нерезиденты платят сбор по фиксированной ставке, независимо от заработанной за год суммы – 24 %.
Какой корпоративный налог в Испании
По состоянию на 2025 год ставка корпоративного налога в Испании остается ключевым компонентом национальной налоговой системы, взимается по стандартной ставке 25 % с общемирового дохода компаний-резидентов.
Дополнительный муниципальный сбор предусмотрен для предприятий и компаний, прибыль которых превышает 1 млн евро. В данном случае ставка рассчитывается в индивидуальном порядке в зависимости от деятельности компании, коммерческой площади и региона.
Дополнительный муниципальный сбор предусмотрен для предприятий и компаний, прибыль которых превышает 1 млн евро. В данном случае ставка рассчитывается в индивидуальном порядке в зависимости от деятельности компании, коммерческой площади и региона.
Какие налоги НДС
Являясь государством-членом ЕС, Испания должна соблюдать европейский рыночный закон о налоге с продаж – НДС. Этот косвенный налог взимается при импорте, закупке и поставке товаров, а также при оказании услуг и является одним из ключевых элементов системы налогообложения Испании.
Общая ставка на добавленную стоимость составляет 21 %. Для продуктов питания, гостиничным услугам и перевозке пассажиров применяют пониженную ставку – 10 %. На товары первой необходимости (молоко, хлеб, яйца, сыр, овощи, книги, оливковое масло) ставка – 4 %.
Общая ставка на добавленную стоимость составляет 21 %. Для продуктов питания, гостиничным услугам и перевозке пассажиров применяют пониженную ставку – 10 %. На товары первой необходимости (молоко, хлеб, яйца, сыр, овощи, книги, оливковое масло) ставка – 4 %.
Какой налог платят с ИП
Корпоративный налог для компаний взимается дифференцированно: новые ИП платят всего 15 % в течение 24 месяцев, для остальных компаний действует стандартная ставка – 25 %.
Индивидуальные предприниматели и самозанятые (autónomos) также платят IRPF, но по другой ставке. Ставка подоходного налога для ИП зависит от профессиональной деятельности. Для творческих профессий – 7 %, для фермеров – от 1 до 2 %. Стандартная ставка – 15 %.
За наемного работника платит компания или ИП ежемесячно – эти отчисления называются quota de autónomo: в 2025 году ИП платят от 200 до 590 евро в месяц.
Индивидуальные предприниматели и самозанятые (autónomos) также платят IRPF, но по другой ставке. Ставка подоходного налога для ИП зависит от профессиональной деятельности. Для творческих профессий – 7 %, для фермеров – от 1 до 2 %. Стандартная ставка – 15 %.
За наемного работника платит компания или ИП ежемесячно – эти отчисления называются quota de autónomo: в 2025 году ИП платят от 200 до 590 евро в месяц.
Какой налог на имущество в Испании
Самым простым способом переезда и легализации в Испании является покупка недвижимости. Будущий владелец жилья на этапе оформления договора купли-продажи оплачивает сборы и пошлины, предусмотренные на законодательном уровне.
При продаже собственности на вторичном рынке, актуальным становится налог на передачу прав владения недвижимостью. Ставка налогового сбора колеблется от 6 до 10 % и зависит от вынесенного решения муниципалитетом.
- Для жилого дома первичного рынка установлена ставка в размере 10 %.
- Регистрационный сбор – от 0.5 до 2 % от стоимости недвижимости.
- Налог на землю – 21 %.
- Гербовый сбор – 1.5 %.
При продаже собственности на вторичном рынке, актуальным становится налог на передачу прав владения недвижимостью. Ставка налогового сбора колеблется от 6 до 10 % и зависит от вынесенного решения муниципалитетом.
Какие налоговые льготы есть в Испании
Нерезиденты освобождаются от самостоятельной уплаты налога от источников дохода в Испании, если он был должным образом удержан.
По Закону Бекхэма, иностранные сотрудники могут уплачивать подоходный налог по льготной ставке в течение первых шести лет после переезда. Он составляет 24 % на доход до 600 000 евро.
Для людей с особенностями здоровья существуют вычеты, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу на сумму от 3 000 до 12 000 евро.
Испанские власти заинтересованы в привлечении инвестиций в перспективные области экономической, социальной и культурной деятельности. Льготы предоставляются лицам, имеющим отношение к инвестициям: в экспортную деятельность (25 %), профессиональное образование (от 5 до 10 %), развитие кино, театров (20 %), исследовательскую деятельность (от 20 до 40 %).
По Закону Бекхэма, иностранные сотрудники могут уплачивать подоходный налог по льготной ставке в течение первых шести лет после переезда. Он составляет 24 % на доход до 600 000 евро.
Для людей с особенностями здоровья существуют вычеты, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу на сумму от 3 000 до 12 000 евро.
Испанские власти заинтересованы в привлечении инвестиций в перспективные области экономической, социальной и культурной деятельности. Льготы предоставляются лицам, имеющим отношение к инвестициям: в экспортную деятельность (25 %), профессиональное образование (от 5 до 10 %), развитие кино, театров (20 %), исследовательскую деятельность (от 20 до 40 %).
Налоги для иностранцев
Нерезиденты с доходом или собственностью в Испании подают декларацию и ежеквартально уплачивают налог:
В числе обязанностей налоговых нерезидентов также есть уплата налога на прирост капитала в том случае, если совершалась сделка по продаже недвижимости на территории страны.
- на роялти и дивиденды – 19 % - 24 %,
- на богатство – 0.2-0.3 %,
- на недвижимость – 0.3-1.1%,
- НДС – 21 %,
- НДФЛ с фиксированной ставкой – 19 %
В числе обязанностей налоговых нерезидентов также есть уплата налога на прирост капитала в том случае, если совершалась сделка по продаже недвижимости на территории страны.
