Словенская система налогообложения имеет особые черты, которые сформировались в ходе экономических процессов, выделивших страну за последние десятилетия. К иностранцам госорганы всегда присматриваются более внимательнее, чем к своим согражданам, особенно по вопросу налогов.
Какие налоги платят с зарплат в Словении
Словения, как и большинство европейских стран, имеет свою систему налогообложения для физических лиц. Подоходный налог в Словении взимается по прогрессивной ставке, которая составляет от 16 % до 50 %, в зависимости от годового дохода. Шкала доходов выглядит так:
Налоговые резиденты Словении обязаны платить налоги на все свои доходы, полученные как внутри страны, так и за ее пределами, в любой стране мира. Иностранные студенты, прибывшие в страну только с целью обучения, не признаются налоговыми резидентами.
- от 0 до 8 000 евро – 16 %,
- от 8 000 до 18 960 евро – 27 %,
- от 18 960 до 70 907 евро – 41 %,
- свыше 70 907 евро – 50 %.
Налоговые резиденты Словении обязаны платить налоги на все свои доходы, полученные как внутри страны, так и за ее пределами, в любой стране мира. Иностранные студенты, прибывшие в страну только с целью обучения, не признаются налоговыми резидентами.
Какой корпоративный налог
Корпоративный подоходный налог уплачивается юридическими лицами, которые получают прибыль от зарегистрированной деятельности на территории страны с головным офисом в Словении или без него.
Налог на годовую прибыль юридические лица уплачивают в начале года за предыдущий период после сдачи годового отчета, до 31 марта. Ставка налога едина для всех – 19 %, но правительство в 2025 году планирует повысить ставку корпоративного налога до 22 %.
Налог на годовую прибыль юридические лица уплачивают в начале года за предыдущий период после сдачи годового отчета, до 31 марта. Ставка налога едина для всех – 19 %, но правительство в 2025 году планирует повысить ставку корпоративного налога до 22 %.
Какие налоги НДС
Налоговая система Словении довольно простая и прозрачная, что является еще одной причиной, выбора этой юрисдикции в качестве успешного ведения бизнеса. В стране действуют три ставки НДС:
В Словении НДС включен в конечную стоимость товаров, физлицам не нужно оплачивать его отдельно. Компания должна уплачивать НДС, если налогооблагаемый оборот за год превысил 50 000 евро.
- на книги, библиотечный кредит, газеты и периодические издания – 5 %,
- на водоснабжение, продукты, пассажирский транспорт, лекарственные препараты, проживание в гостиницах, билеты на мероприятия – 9.5 %,
- на все остальное – 22%.
В Словении НДС включен в конечную стоимость товаров, физлицам не нужно оплачивать его отдельно. Компания должна уплачивать НДС, если налогооблагаемый оборот за год превысил 50 000 евро.
Какой налог платят с ИП
Зарегистрироваться в качестве ИП может лицо, которое легально проживает в Словении не менее одного года и имеет ВНЖ, полученное по любому основанию, включая воссоединение семьи. Можно работать как самостоятельно, так и нанимать сторонних работников.
Предпринимательство, как и любая другая деятельность, облагается налогами. Если доходы ИП не выйдут за уровень минимальной заработной платы, то ежемесячно нужно будет уплачивать лишь социальные взносы в фиксированном размере. Налоговая ставка рассчитывается в индивидуальном порядке и зависит от множества факторов.
Самозанятые могут воспользоваться упрощенной формой налогообложения, когда налогом облагается только 20 % прибыли. Предприниматели ежемесячно производят отчисления в фонд медицинского, пенсионного и социального страхования.
Предпринимательство, как и любая другая деятельность, облагается налогами. Если доходы ИП не выйдут за уровень минимальной заработной платы, то ежемесячно нужно будет уплачивать лишь социальные взносы в фиксированном размере. Налоговая ставка рассчитывается в индивидуальном порядке и зависит от множества факторов.
Самозанятые могут воспользоваться упрощенной формой налогообложения, когда налогом облагается только 20 % прибыли. Предприниматели ежемесячно производят отчисления в фонд медицинского, пенсионного и социального страхования.
Какой налог на имущество
Вся словенская недвижимость облагается налогом из расчета её рыночной стоимости. Ставка будет зависеть от типа жилья: резидентсткое или нерезидентское:
Собственники недвижимости в Словении выплачивают налог на покупку – 2 % и налог на регистрацию от 0.01 до 0.50 %.
Для владельцев автомобилей действует дорожный сбор. Размер пошлины зависит от марки автомобиля, мощности, количества владельцев и экологического класса транспорта.
- лесной земельный участок – 0.07 %,
- резидентская жилая недвижимость – 0.15 %,
- промышленный и коммерческий объект – 0.75 %.
Собственники недвижимости в Словении выплачивают налог на покупку – 2 % и налог на регистрацию от 0.01 до 0.50 %.
Для владельцев автомобилей действует дорожный сбор. Размер пошлины зависит от марки автомобиля, мощности, количества владельцев и экологического класса транспорта.
Какие налоговые льготы есть в Словении
Словенская налоговая система предлагает ряд привлекательных льгот и стимулов:
Эти и другие льготы делают налоговую систему привлекательной для частных лиц и бизнеса.
- Льготы для инвестиций в основные средства. Компании, которые инвестируют в новые технологии и оборудование, могут рассчитывать на льготы до 40 % от стоимости вложения.
- Льготы для найма определенных работников. Налоговые скидки положены организациям, которые нанимают пожилых граждан, молодых и безработных.
- Льготы для инвестиций в НИОКР. Компании, инвестирующие в разработки и исследования, могут получить налоговый кредит до 100 % от понесенных расходов.
Эти и другие льготы делают налоговую систему привлекательной для частных лиц и бизнеса.
