Сербия расположена в центральной части Балканского полуострова и представляет собой важный перекресток между Европой, Азией и Африкой. Понятная и прозрачная фискальная система, невысокие налоги с заработных плат пробуждают специалистов, инвесторов и коммерсантов связывать свою деятельность с этой страной. В рейтинге европейских государств по величине подоходного сбора с физических лиц она занимает пятое место.
Какие налоги сербы платят с зарплат
Налоги в стране регулируются на государственном уровне, поэтому каждый налогоплательщик обязан следовать нормам и требованиям местного налогового законодательства. Налоги в Республике Сербия обязательны к уплате как гражданами, так и лицами из-за рубежа в случае, если их деятельность ведется на территории государства.
Физическое лицо признается налоговым резидентом, если оно находится на территории государства от 183 дней в течение календарного года. Резиденты уплачивают налог со своих мировых доходов, а нерезиденты – только с доходов от источников в Сербии.
Ставка налога на доходы физических лиц прогрессивная, в зависимости от типа дохода и его величины, и может варьироваться от 10 до 15%:
В Сербии налоги на доходы для физических лиц считаются одними из наиболее невысоких на территории Европы. На применяемые ставки влияют наличие статуса налогового резидента и вид дохода.
Физическое лицо признается налоговым резидентом, если оно находится на территории государства от 183 дней в течение календарного года. Резиденты уплачивают налог со своих мировых доходов, а нерезиденты – только с доходов от источников в Сербии.
Ставка налога на доходы физических лиц прогрессивная, в зависимости от типа дохода и его величины, и может варьироваться от 10 до 15%:
- от 0 до 4 269 564 динаров – 0 %,
- от 4 269 564 до 8 539 128 динаров – 10 %,
- свыше 8 539 128 динаров – 15 %.
В Сербии налоги на доходы для физических лиц считаются одними из наиболее невысоких на территории Европы. На применяемые ставки влияют наличие статуса налогового резидента и вид дохода.
Какой корпоративный налог
Министерство финансов формирует налоговую политику, а Республиканское управление общественных доходов (RSD) ответственно за контроль и сбор налогов. Корпоративный налог в Сербии – 15 % от дохода. Эта ставка считается одной из самых конкурентоспособных в Европе. Именно поэтому государство столь привлекательно для международного бизнеса.
Важно! Прирост капитала облагается по отдельной ставке, которая составляет 15 %.
Налогоплательщик рассчитывает налог самостоятельно. По налогу ежемесячно уплачиваются авансовые платежи. Налоговая декларация и отчетность должны быть поданы в течение 180 дней, после окончания соответствующего налогового периода.
Какие налоги НДС
Сербия планирует в ближайшем будущем вступить в ЕС, поэтому усердно подстраивает свою фискальную систему к требованиям Евросоюза, в том числе и налог на добавленную стоимость. В 2025 году применяется основная ставка - 20 %, на некоторые товары и услуги действует льготный процент – 10 % и даже 0 %.
НДС в Сербии уплачивается только за поставленные товары, услуги и за импорт товаров.
Предусмотрены индивидуальные правила освобождения от НДС:
Компании обязаны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС, если их годовой оборот превышает определенный порог.
НДС в Сербии уплачивается только за поставленные товары, услуги и за импорт товаров.
Предусмотрены индивидуальные правила освобождения от НДС:
- с возмещением входящего НДС (экспорт товаров из страны, международные пассажирские авиаперевозки, поставки воздушных судов);
- без вычета входящего НДС (медицинские и образовательные услуги).
Компании обязаны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС, если их годовой оборот превышает определенный порог.
Какой налог платят с ИП
Иностранцу-учредителю компании необходим временный вид на жительство, который выдается сроком на 12 месяцев, при фиксации юридического лица в Агентстве регистрации предприятий, с возможностью пролонгации. В госорган предоставляется заявление о налогового резидента.
Низкие налоги в Сербии привлекают иностранных предпринимателей, благодаря чему увеличивается экономические темпы развития государства. Налоговая ставка для ИП в республике всего 10 %. Ставка корпоративного налога – от 0 до 20 %. Если оборот фирмы превышает 8 млн динаров в год, то возникает обязательство уплаты НДС.
Низкие налоги в Сербии привлекают иностранных предпринимателей, благодаря чему увеличивается экономические темпы развития государства. Налоговая ставка для ИП в республике всего 10 %. Ставка корпоративного налога – от 0 до 20 %. Если оборот фирмы превышает 8 млн динаров в год, то возникает обязательство уплаты НДС.
Какой налог на имущество
Вместе с приобретением недвижимости в Сербии возникает необходимость уплаты налога. Это обязательный сбор, который должны платить все без исключения обладатели недвижимости – резиденты и нерезиденты Сербии, физические и юридические лица, вне зависимости от того, пользуются ли они своим имуществом или нет.
В стране налогом облагаются:
Расчет необходимой к уплате суммы производится на основании оценочной стоимости объекта и составляет 0.3 - 2 %, в зависимости от его месторасположения и типа.
В стране налогом облагаются:
- квартиры,
- земельные участки,
- офисные помещения,
- здания и постройки,
- любые подземные и наземные строительные объекты и их части.
Расчет необходимой к уплате суммы производится на основании оценочной стоимости объекта и составляет 0.3 - 2 %, в зависимости от его месторасположения и типа.
Какие налоговые льготы есть в Сербии
Простота налоговой системы, смягчение бюрократических барьеров, удобное географическое расположение, возможное вхождение в состав ЕС создают отличные предпосылки для успешного построения бизнеса в Сербии. Здесь практикуется частичный возврат налогов и сборов на обязательное социальное страхование, уплаченных компанией и удержанных из заработных плат сотрудников.
В стране поощряют предпринимателей и предлагают определенные льготы для бизнеса. На основании международных соглашений, об избежании двойного налогообложения с Сербией, с соискателя взимается сбор в одном из выбранных государств.
Компании, инвестирующие в приоритетные отрасли, могут получить освобождение от налогов на срок до 10 лет.
В стране поощряют предпринимателей и предлагают определенные льготы для бизнеса. На основании международных соглашений, об избежании двойного налогообложения с Сербией, с соискателя взимается сбор в одном из выбранных государств.
Компании, инвестирующие в приоритетные отрасли, могут получить освобождение от налогов на срок до 10 лет.
Налоги для иностранцев
Иностранцы платят налоги только с доходов, полученных в Сербии. Нерезиденты уплачивают 10-20 % от дохода, в зависимости от вида деятельности, за счет которой он получен.
Нерезиденты платят налог на дивиденды в Сербии, если получают их от сербских компаний. Но при этом иностранцы могут быть обязаны платить налоги в стране своего резидентства.
Ставка корпоративного налога для иностранцев составляет 15 %.
Нерезиденты платят налог на дивиденды в Сербии, если получают их от сербских компаний. Но при этом иностранцы могут быть обязаны платить налоги в стране своего резидентства.
Ставка корпоративного налога для иностранцев составляет 15 %.
